LA DECLARATION DE TVA                F204

Objectifs:

•    Maîtrise des règles fiscales de base liées à la TVA.

•    Etablir la déclaration CA3.

•    Procéder aux contrôles des comptes de TVA.

 

Pré requis:

Responsables de société TPE/PME, futurs chefs d’entreprise, responsables de services.

 

Moyens pédagogiques:

•    Exposé participatif, applications pratiques, exercices/corrigés.

•    Dossier à chaque participant.

•    La formation est en présentiel et réalisable en intra-entreprise  sur demande.

 

Validation:

•    Contrôle continu par exercices, évaluation intermédiaire, 

•    Attestation de fin de formation.

 

 

Durée minimum conseillée: 2 jours 

 

CONTENU

 

Les obligations

•    Le mécanisme de la TVA.

•      Les mentions à porter sur les factures : taux et montant.

•      Déclaration CA3. 

 

Les opérations imposables 

•    Définition de l’assujetti : ventes France, acquisitions intracommunautaires, importations.

•     Assiette et taux de TVA.

•     Fait générateur de la TVA collectée.

•     TVA due à la livraison, aux encaissements, sur les débits.

 

Les opérations exonérées 

•     Les éxonérations spécifiques : livraisons de biens et prestations de services.

•     La territorialité : opérations intracommunautaires, importations, livraison de biens et prestations de services.   

•    Les achats en franchise de TVA.

 

Récupération de la TVA

•    Condition d’application du droit à la déduction.

•    Modalités pratiques en fonction de la nature de l’opération. 

 

La déclaration de TVA

•    Comptabiliser la TVA collectée et la TVA déductible.

•    Etablir la déclaration CA3, comptabiliser la TVA à payer. 

•    Procédure de contrôle, rapprochement selon CA .

 

Etre en crédit de TVA

•    Procédure de remboursement et imprimé 3519.