PREPARER & MAITRISER SON ARRETE ANNUEL :
BILAN, COMPTE DE RESULTAT                                F208

Objectifs:


Etre opérationnel dans la réalisation des états préparatoires pour l’arrêté des comptes

et dans l’interprétation des états de synthèses.       

 

Prérequis:
• Personnel commercial sédentaire ou non, comptable client, collaborateur comptable, responsable de services comptables, dirigeants PME.

 

Moyens pédagogiques:
• Exposé participatif, applications pratiques, études de cas.
• Dossier à chaque participant.
• La formation est en présentiel et réalisable en intra-entreprise  sur demande.

 

Validation:
• Contrôle continu par exercices, évaluation intermédiaire,
• Attestation de fin de formation.

 

Durée minimum conseillée: 5 à 8 jours


CONTENU

 

I RAPPELS COMPTABLES DIVERS

Les principales écritures.

Les écritures spécifiques (Crédit-bail, emprunt, salaires, comptes coutants..).

Gestion analytique.

Revue du logiciel Ciel Compta et de ses nouveautés.

 

II ECRITURES PARTICULIERES & DETERMINATIONS

 

  1. Les immobilisations, amortissements. Incidences fiscales, comptables et dans la gestion de l’entreprise.

    1. Différents types d’amortissements

    2. Les écritures (dotations, cession d’actifs)

  2. La TVA, les deux principaux régimes.

    1. La déclaration de TVA, CA3 Régime Réel Normal

    2. Ecritures comptables.

  3. Les stocks, incidences dans la gestion de l’entreprise, d’un point de vue fiscal, obligations comptables.

    1. Evaluation, comptage.    

    2. Ecritures comptables

 

III. GERER SA SECURITE FISCALE au moment de l’imputation des pièces comptables.

              1.  Approche de la détermination du résultat fiscal.

    2. Sécurité fiscale : Précautions avant l’enregistrement des pièces.

 

IV. OPERATIONS DE FIN D’EXERCICE

 

  1. Objectifs du travail d’inventaire.

  2. Dossier d’analyses et de justifications.

  3. La Révision Comptable. 

  4. Les provisions pour dépréciation :

a. Sur le stock.

b. Sur les clients.

c. Sur certaines créances ou dettes.

5.   Le client irrécouvrable.

6.   Les provisions règlementées pour risques et charges.

7.   L’indépendance des exercices.

8.   Les engagements hors bilan.

9.   Les comptes de tiers, justifications des soldes débiteurs et  créditeurs.

10. Les cotisations sociales.

a. Urssaf.

b. Assedic.

c. Caisse retraite complémentaire.

d. Caisse cadre.

e. Prévoyance.

11. Les états de contrôle. DADS1, DAS2.

12. La comptabilisation de toutes les données

 

V. FIN D’EXERCICE : DU RESULTAT  A  LIASSE FISCALE

 

  1. Les principaux résultats (Exploitation, net, financier…)

  2. La balance générale avant et après inventaire.

  3. La liasse fiscale :

a.Etude de sa Composition et de sa finalité.

b. Régime général et régime simplifié.

4. Déclaration 2572 impôt société, établissement et calcul IS.

5. L’annexe.

6. L’affectation du résultat.

 

ORGANISATION DE LA FORMATION

 

Séance participative autour d’une vidéo projection, d’éléments de contrôle sous forme de QCM.

Support de base remis au stagiaire.

Supports annexes documentaires de maîtrise bilan et compte de résultat.

Cas pratique établissement des écritures d’inventaires ; réalisation de la liasse fiscale d’étude et des écritures d’extourne.

Analyse de la liasse fiscale de l’entreprise.