INITIATION A L’ANALYSE FINANCIERE 
Pour Non Financier                                         F211

 

Objectifs:
•  Approcher La démarche du diagnostic financier, Évaluer l’activité et la profitabilité, Évaluer la structure financière, Calculer et interpréter les 12 ratios essentiels, Mener l’analyse par les flux de trésorerie, Mettre en œuvre une démarche structurée d’analyse financière.   


Prérequis:
• Comptable, dirigeant, gérant ou toute personne intéressée à comprendre le fonctionnement des équilibres financiers de l’entreprise.


Moyens pédagogiques:
•    1.Etude de cas de l’entreprise

  • 2.Supports vidéo projetés, fichiers informatiques et papiers

  • 3.Exercices sur ratios et sur liasses fiscales diverses.

• La formation est en présentiel et réalisable en intra-entreprise  sur demande.


Validation:
• Contrôle continu par exercices, évaluation intermédiaire,
• Attestation de fin de formation.

 

Durée minimum conseillée: 3 jours

 

CONTENU

 

1 Mener l'analyse par les flux

Les différentes présentations du tableau de flux.

Évaluer la performance opérationnelle.

La dynamique entre les flux opérationnel et d'investissement.

Évaluer les choix financiers, la capacité de remboursement des emprunts.

Importance du flux de trésorerie disponible (free cash-flow).

 

2 Approfondir l'analyse de l'activité et de la profitabilité

Resituer l'entreprise sur son secteur d'activité.

Rappels sur les indicateurs de profitabilité et les causes de perte de profitabilité.

Approfondir les mesures d'excédent financier : CAF, MBA.

 

3 Approfondir l'analyse de la structure et de la rentabilité

Comparaison des analyses fonctionnelle (FR, BFR, TN) et liquidité.

Importance de la notion d'endettement net.

Les ratios clés de structure, endettement, trésorerie, rentabilité.

Exercice : diagnostic et remèdes aux crises de trésorerie.

 

4 Intégrer l'analyse stratégique et des risques

Évaluer la position de l'entreprise sur son marché : grille de Porter d'analyse d'un secteur.

Détermination des risques clés : humain, technologique, réglementaire…

 

5 Repérer les signes de dégradation

Techniques pour améliorer artificiellement la profitabilité et la trésorerie.

Les facteurs de risque en lecture directe des documents comptables.

Les ratios clés dans la détection du risque.

Estimer la position de trésorerie réelle.

Les bonnes questions pour interpréter les clignotants de risques. 

 

 

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